01. 법인세법 총론

1. 법인세의 개요 및 과세요건
– 법인 및 법인세의 의의, 과세요건(납세의무자, 과세대상, 세율 등)
2. 법인의 사업연도 및 신고 · 납부기한
– 사업연도 기간에 따른 세무상 차이
(기업업무추진비, 업무용승용차 관련 한도, 과세표준 환산 등)
3. 법인세 세무조정이란?
– 세무조정의 기초적인 개념
4. 법인세 소득처분 : 유보, 사외유출, 기타
– 소득처분의 기초적인 개념

02. 익금과 손금 (주요 세무조정)

1. 법인세법 상 익금항목 : 간주임대료
2. 법인세법 상 손금항목 : 세금과공과
– 가산세, 법인세 등
3. 법인세법 상 손금항목 : 업무용승용차 관련비용
4. 법인세법 상 손금항목 : 기업업무추진비(접대비)
5. 법인세법 상 손금항목 : 지급이자

03. 법인세 신고 체크리스트

1. 연간 법인세의 신고흐름
– 법인세 중간예납 신고와 확정신고
2. 원천세 및 부가가치세와의 상관관계
– 인건비(원천세), 매출(부가가치세) 부분이 법인세와 어떻게 연결될까?
[실무] 홈택스 법인세 신고도움 서비스 활용
– 국세청 기 신고내역과 법인 현황과의 차이여부 확인, 법인세 담당 조사관 확인
3. 홈택스에서 확인할 자료
– 플랫폼 매출 확인하기 (세금계산서로도 확인할 것)
4. 법인세 신고 시 필요요청서류(거래처)
– 부가가치세 및 원천세 신고서, 자동전표 등 만으로는 확인할 수 없는 정보에 대한 서류 확인
[실무] 위하고 회사등록 검토
– 신설법인 여부, 법인 업종 · 중소기업 여부 · 사업연도 · 본점 소재지 점검

04. 법인세 신고를 위한 첫걸음 : 결산

1. 복식부기와 회계결산에 대한 기초
– 재무제표를 확정하는 과정
[실무] 결산 STEP 1. 자동전표 및 고정자산, 원천세, 부가가치세 분개
[실무] 결산 STEP 2. 법인 통장 업로드 및 회계처리
– 거래의 8요소
[실무] 결산 STEP 3. 법인세 체크리스트 상 요청서류 점검
[실무] 결산 STEP 4. 계정별원장 및 거래처원장 점검
[실무] 결산 STEP 5. 누락사항 점검 및 거래처 확인사항 피드백 요청
[실무] 결산 STEP 6. 결산분개 및 재무제표 확정

05. 법인세 신고부속서류

[실무] 표준재무제표, 이익잉여금처분계산서
[실무] 수입금액조정명세서, 조정 후 수입금액명세서, 중소기업기준검토표
[실무] 기업업무추진비(접대비)명세서
[실무] 세금과공과금명세서, 선급비용명세서
[실무] 가지급금 등의 인정이자 명세서, 업무무관 지급이자조정명세서
[실무] 감가상각비조정명세서합계표
[실무] 업무용승용차관련비용명세서
[실무] 대손충당금 및 대손금조정명세서
[실무] 기부금조정명세서
[실무] 소득금액조정합계표/명세서, 자본금과 적립금 조정명세서 갑/을
[실무] 소득자료(상여 · 배당 · 기타)명세서
[실무] 주식 등 변동상황명세서
[실무] 원천납부세액명세서
[실무] 법인세 과세표준 및 세액조정계산서
[실무] 법인세 과세표준 및 세액신고서
[실무] 법인세 비용반영 및 세무조정 후 재마감
[심화] 수입배당금액명세서, 임대보증금 등의 간주익금조정명세서

06. 법인세 주요 세액공제 및 감면

[실무] 소득구분계산서
[실무] 중소기업특별세액감면
[실무] 창업중소기업세액감면
[실무] 통합고용세액공제
[실무] 최저한세조정계산서
[실무] 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서 및 부속서류

07. 법인세 신고서 검토 및 마감

1. 법인세 신고서 검토
2. 법인세 관련 가산세 점검
3. 홈택스 전자신고 및 납부서 전달

08. 법인세 신고 기타사항

1. 법인지방소득세 신고
2. 법인세 중간예납 신고
3. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 신고

09. 실전 법인세

[실습] 도매 및 소매업
[실습] 제조업

01. 소득세의 기본개념

1. 소득세의 의의
2. 소득세 계산구조
3. 부가가치세 매입과 소득세 필요경비
4. 소득세 신고대상자
5. 소득세 기장의무 판단
6. 소득세 신고 안내문 읽는 방법
7. 추계신고

02. 소득세 신고 전 사전준비

1. 소득세의 신고흐름
2. 어떤 자료가 필요할까?
3. 거래처에 요청할 자료
4. 홈택스에서 확인할 자료
[실무] 추계신고와 기장신고 비교하기
[실무] 모두채움신고와 비교하기
[실무] 홈택스에서 자료 보는 법

03. 추계신고 이해하기

1. 추계신고의 종류
2. 추계신고사례
[실무] 단순경비율 추계신고방법
[실무] 기준경비율 추계신고방법

04. 간편장부 신고하기

1. 회계 기초( 차변대변, 자주쓰는 계정과목, 재무제표 )
2. 간편장부 신고방법
[실무]전표 입력
[실무]고정자산 등록
[실무]총수입금액 및 필요경비 명세서 서식 작성
[실무]간편장부소득금액 계산서 서식 작성

05. 복식부기 신고하기 1편

1. 복식부기 신고방법
2. 복식부기 작성서식
[실무]총수입금액 조정명세서
[실무]조정후수입금액명세서
[실무]소득공제명세서
[실무]종합소득세신고서

06. 복식부기 신고하기 2편

1. 과목별 세무조정(감가상각비)
2. 과목별 세무조정(접대비)
3. 과목별 세무조정(업무용승용차)
4. 과목별 세무조정(기부금)
[실무]감가상각비조정명세서
[실무]접대비조정명세서
[실무]업무용승용차관련비용명세서
[실무]기부금조정명세서

07. 소득공제, 세액공제

1. 소득공제명세서
2. 세액공제
[실무]소득공제
[실무]세액공제

08. 신고 후 납부서와 안내사항

1. 홈택스 신고 후 납부서 전달하기
2. 납부서 전달과 필수 안내사항

09. 다양한 경우의 종합소득세

[실무]단일 사업소득
[실무]복수 사업소득
[실무]사업소득 + 근로소득
[실무]사업소득 + 연금소득
[실무]사업소득 + 기타소득
[실무]금융소득 종합과세
[실무]부동산임대소득 분리과세

01. 부가가치세의 기본개념

1. 부가가치세 의의
– 의의, 계산방법, 신고기간, (신고와 고지의 차이), (환급과 조기환급)
2. 납세의무자
3. 납세지
4. 부가가치세 신고·납부기한
5. 재화·용역의 공급시기
6. 부가가치세 계산구조
7. 부가가치세와 소득세·법인세의 연결

02. 부가가치세 신고 전 사전준비

1. 부가가치세의 신고흐름
– 사전자료 준비 매출, 매입 자료수집 (거래처와 홈택스)/ 자료입력/
신고서와 부속서류/ 신고 후 납부서 전달까지
-> 무엇을 하는 회사인가, 회사등록 확인 필수
2. 거래처의 기본 정보 파악하기
– 회사의 업종, 현재상황(간이, 일반/ 조기환급, 예정신고 여부, 예정고지 등)
3. 홈택스에서 확인할 자료
– 종이세금계산서, 수출입관련 서류
4. 거래처에 요청할 자료
– 플랫폼 매출 확인하기 (세금계산서로도 확인할 것)
[실무] 회사등록 확인하기
– 간이, 일반 및 기간 조회
[실무] 홈택스 및 자료의 수집
– 수집정보등록 및 스크래핑

03. 세금계산서 이해하기

1. 세금계산서의 작성
2. 전자세금계산서의 발급과 전송
– 발급기한
3. 수정세금계산서
– 수정발급 사유, 가산세
4. 세금계산서와 가산세

04. 매입매출전표 이해하기

1. 매입매출전표와 일반전표의 차이
[실무] 매입매출전표와 일반전표의 전송시 차이 확인
2. 매출 유형
– 각 코드의 의미
[실무] 유형별 매출전표의 전송
3. 매입 유형
4. 불공제매입세액
– 세금계산서에서의 불공, 계산서에서의 불공, 카드에서의 불공, 현금영수증에서의 불공
5. 고정자산의 매입
[실무] 유형별 매입전표의 전송

05. 부가가치세 신고부속서류(1)

1. 부가가치세 신고부속서류의 의의
– 종류의 구분과 어떤 걸 살펴볼 예정인지
2. 세금계산서합계표
[실무] 세금계산서 합계표 마감하기
3. 계산서합계표
[실무] 계산서 합계표 마감하기
4. 신용카드매출전표등 발행집계표
[실무] 신용카드매출전표등 발행집계표 마감하기
５. 신용카드매출전표등 수령명세서
[실무] 신용카드매출전표등 수령명세서 마감하기
6. 공제받지못할 매입세액
[실무] 공제받지못할 매입세액명세서 마감하기
7. 의제매입세액공제
[실무] 의제매입세액공제신고서 마감하기

06. 부가가치세 신고부속서류(2)

1. 감가상각자산취득명세서
[실무] 감가상각자산취득명세서 마감하기
2. 전자세금계산서 발급세액공제신고서
[실무] 전자세금계산서 발급세액공제신고서 마감하기
3. 사업장현황명세서
[실무] 사업장현황명세서 작성하기
4. 현금매출명세서
[실무] 현금매출명세서 작성하기
5. 부동산임대공급가액명세서
[실무] 부동산임대공급가액명세서 작성하기
6. 대손세액공제신고서
[실무] 대손세액공제신고서 작성하기

07. 부가세 신고서 검토하기

1. 부가세 신고서의 기본정보
– 각 전표전송이 신고서에 어떻게 반영되는지, 과표의 의미, 체크사항
2. 부가세 신고서의 매출
3. 부가세 신고서 과세표준과 수입금액 제외
4. 부가세 신고서의 매입
5. 부가세 신고서의 기타내용
6. 부가세 신고서의 가산세
7. 부가세 신고서 전기와 비교하기

08. 신고 후 납부서 전달과 안내사항

1. 홈택스 신고 및 접수증·납부서 저장
– 납부서 전달
(예정고지 예상되면 안내, 당일 미납확인되면 납부 안내하기, 분할납부 신청하기(공동주의)
2. 부가가치세 납부서 전달과 안내사항
– 납부서 전달
(예정고지 예상되면 안내, 당일 미납확인되면 납부 안내하기, 분할납부 신청하기(공동주의)

09. 부가세 신고 함께하기

[실습] 1. 도소매업
[실습] 2. 음식점업
[실습] 3. 부동산임대업

10. 특수한 경우의 부가가치세

1. 간이과세자의 부가가치세 신고
– 의의, 대상자, 면제, 납부, 중간예납 있을 수 있음, 환급 안됨
2. 간이과세자에서 일반과세자로의 전환
3. 일반과세자에서 간이과세자로의 전환
– 전환시 발생하는 문제 재고매입세액과 납부세액의 반영
[실습] 간이과세자의 부가세 신고
4. 조기환급 신고
5. 폐업과 사업양수도 부가세
[실습] 폐업부가세 신고
– 폐업시 유의사항 / 사업양수도 주의
6. 영세율과 신고 첨부서류